2024 için En İyi 14 CFO Uygulaması

1. Şirketin finansal durumunu değerlendirin

Finans ve muhasebe ekiplerinin, şirketlerinin finansal durumunu doğru ve güncel bir şekilde düzenli olarak değerlendirmelerini ve sürekli takip etmelerini sağlamak CFO'nun görevidir. Ana raporlar genellikle sadece aylık veya üç aylık olarak yayınlansa da, bu süreç kesintisiz devam eder. Bu çalışmalar nakit akışı, gelir artışı, borç düzeyleri ve kâr marjları gibi rakamların hesaplanmasıyla başlar.

CFO'lar ayrıca finans mevzuatına uyumu sağlar, denetimleri denetler, gelecekteki gelir akışlarını ve yükümlülükleri tahmin eder ve hatta sektör trendlerini tespit eder. Tüm bu değerlendirmeler, tek başına rakamların ötesine geçerek şirketin mali durumunun şu anda nerede olduğunu ve nereye gittiğini ayrıntılı ve açıklayıcı bir şekilde anlatmak için sade bir dille yapılmalıdır. CFO bu bilgileri finans organizasyonu dışındaki paydaşlara açık bir şekilde sunar, fırsatları ve endişeleri vurgular.

2. İşletme stratejisi tartışmalarına finans bakış açısı kazandırın

CFO'lar işletme stratejisi tartışmalarının ayrılmaz bir parçası olmalıdır. Şirketin finansal olanakları ve bütçe sınırlamaları hakkındaki görüşleri, ister satın alma, sermaye yatırımı, yeni ürün hattı geliştirme veya büyük bir pazarlama kampanyası olsun, neredeyse her önemli işletme girişiminin planlanması ve uygulanması açısından son derece önemlidir. Bu bazen gerçekçi olmayan planları sonlandırmak, bazen de iddialı programlara yeşil ışık yakmak anlamına gelir. CFO ayrıca, çeşitli yaklaşımların şirket genelindeki etkilerine ilişkin verileri paylaşarak (veya talep ederek) ürün geliştirme ve pazarlama gibi stratejiyi oluşturan farklı birimleri birbirine bağlamada kritik bir rol oynayabilir.

3. Bir finans vizyonu oluşturun

Tüm CFO'lar şirketlerinin günlük finansmanıyla ilgilenir ancak gerçekten mükemmel olanlar her zaman geleceğe de bakar. Şirketlerin uzun vadeli finansal hedeflerini ve bu hedeflere ulaşılmasını değerlendirmek için kullanılan ölçütleri tanımlamaya yardımcı oluyorlar. CFO, CEO ve diğer yöneticilerle birlikte çalışarak mevcut trendler ve şirketin istenen gelişimi doğrultusunda, önümüzdeki aylar ve yıllar için şirketin finans performansı ve yapısının nasıl olması gerektiğine dair bir vizyon oluşturmalıdır. Bu finans vizyonu, gerçek rakamlara ve gerçek dünyadaki zorluklara ve risklere dayanmalı, aynı zamanda hedefleri açısından da iddialı olmalıdır.

4. İşe alma ve işe alıştırma süreçlerine dahil olun

Her şirket yöneticisi gibi CFO'lar da güçlü ekipler oluşturmaktan sorumludur. Bunlar sadece birbirleriyle ve daha geniş şirket kültürüyle iyi uyum sağlayan finans uzmanlarından değil, aynı zamanda yapay zeka ve veri bilimi becerilerini finans organizasyonuna getiren çalışanlardan da oluşur. CFO'lar işe alım, işe alıştırma, eğitim ve kariyer gelişimi dahil olmak üzere yetenek kazanımı ve elde tutma süreçlerine doğrudan katılarak ekip oluşturma üzerinde en iyi etkiyi yaratabilirler. Yetenekleri belirlemeye öncelik verenler, genellikle yetenekli finans profesyonelleriyle ilişki kurabilecekleri ve organizasyonlarındaki açık pozisyonları tanıtabilecekleri ağ oluşturma gruplarına ve etkinliklerine katılır. Bazı CFO'lar, muhtemel adayların becerilerini ve iş parametrelerini tanımlamak için İK ile yakın bir şekilde çalışır ve üst düzey pozisyonlar için başvuranların mülakatına ve değerlendirilmesine katılır.

5. Yeni finansal stratejileri ve sistemleri benimseyin

Bir ölçüde, finans her zaman yeniliğe açık olmayan bir işlev olarak kalır. Standart muhasebe ve raporlama uygulamalarına, zaman içinde denenmiş finansman yaklaşımlarına ve bütçeyi yönetmek için geleneksel yöntemlere sıkı sıkıya bağlı kalması gereken bir işlev olmalıdır. Halka açık şirketler için yatırımcılar ve resmi düzenleyiciler beklentilerin çoğunu belirler ve kuralların çoğunu yazar. Ancak bu parametreler, CFO'nun hem finans organizasyonu içinde hem de şirketin diğer bölümlerini desteklerken yeni iş yapma yöntemlerini benimsemesini engellememeli.

Sınırlar dahilinde, CFO'lar şirketlerinin finansmanını yapılandırmak, astlarına görevler vermek, satıcılardan malzeme tedarik etmek, finansal performansı ölçmek, müşterilere fatura kesmek, harici denetçiler ve muhasebecilerle koordinasyon sağlamak için yenilikçi yöntemlere açık olmalı. Ayrıca en yeni finans sistemlerinden yararlanarak rutin iş akışlarını otomatikleştirmeli, verileri analiz etmek için yapay zeka uygulamalı, şirket çapında finansal bilgileri paylaşıp entegre etmeli, riski yönetmeli ve sonuç olarak verimliliği ve doğruluğu artırmalıdırlar.

6. Veriye dayalı kararlar üzerine odaklanın

Finans organizasyonu gelirler ve maliyetler, pazarlanabilir güvenlik ve diğer varlıklar, borç yükümlülükleri, nakit akışları, envanter hesaplamaları, pazar trendleri ve daha fazlası gibi verilerle doludur. Bu veriler, sadece şirketin mevcut durumunu değerlendirmek için değil, aynı zamanda geleceğini etkileyecek bilinçli kararlar almak için de çok önemlidir. Dikkatli veri analizi, şirketin parasını nasıl daha iyi yatıracağı, sermaye yapısını nasıl ayarlayacağı, ne zaman borç alacağı veya hisse geri alacağı ve projeleri ne zaman kendi içinde finanse edeceği veya yeni sermaye arayacağı konusunda bilgi sağlayabilir. CFO'lar hâlâ deneyim ve sezgilerine güveniyor ancak en iyileri, ister işletmeyi büyütmek ister riski azaltmakla ilgili olsun, en önemli kararları verirken, bazıları yapay zeka tarafından desteklenen gelişmiş analitik araçlarından yararlanır.

7. Açık ve akıllıca iletişim kurun

CFO'lar genellikle paydaşlarla iletişim kurmanın hassas bir denge işi olduğunu düşünür. Finansal verileri yöneticiler, yönetim kurulları, yatırımcılar ve düzenleyicilerle paylaşırken şeffaflık kritik önem taşır. Aynı zamanda, rekabetçi ve düzenleyici ortam, özellikle tescilli bilgiler söz konusu olduğunda, takdir yetkisinin akıllıca veya yasal olarak zorunlu olduğu durumlar yaratır. CFO'lar, özellikle yıllık raporlamalarında, özel bilgileri ve şirket sırlarını özenle korurken, belirli finansal bilgileri ister genel kamuoyu, ister düzenleyiciler veya yatırımcılar olsun, bu bilgilere hakkı olan tüm taraflara açık, doğru ve olumlu bir şekilde ilettiğinden emin olmalıdır.

8. İşletmenin girdi ve çıktılarını öğrenin

CFO'lar her zaman rakamları bilmek zorundadır. Finansal tabloların ustalarıdır ama iş bununla kalmaz. Etkili bir finans lideri olmak için geliştirilen ürünler, başlıca rakipler, yetenek hattının durumu ve şirketin pazara giriş stratejisi dahil olmak üzere daha büyük işletmenin tüm yönleri hakkında bilgi sahibi olmak gerekir. Defterdeki sabit sayılar ürünlere yapılan yatırımları, çalışanlara ödenen ücretleri ve müşterilere gönderilen faturaları temsil eder. CFO, işletmeyi ve işletmenin en önemli önceliklerini ve risklerini bilerek, finansal sermayeyi dağıtmada ve uzun vadeli hedefleri destekleyecek bir finansal yapı oluşturmada daha etkili olur. Ayrıca, şirket liderlerine bilinçli kararlar almaları için ihtiyaç duydukları veri ve içgörüleri sağlamada da daha başarılı olur.

9. Riskleri tahmin edin

İşletmeler ekonomik şoklar, siyasi çalkantılar, dolandırıcılık eylemleri ve en iyi planlanmış finansal planları bozabilecek diğer olağanüstü olaylarla (pandemiyi düşünün) doludur. Bu yüzden üstün CFO'lar sadece şirketin ve piyasaların mevcut durumunu detaylı olarak bilmekle kalmaz, olası tehditleri de dikkate alır. CFO'lar, şirketlerinin finansal yol haritasını saptırabilecek değişen piyasa koşullarını ve rekabet dinamiklerini belirlemek için hem dahili hem de harici tüm mevcut finansal ve piyasa verilerini analiz etmede öncü bir rol üstlenmelidir. Bu amaçla birçok CFO, pazar dinamiklerini değerlendirmek ve rakipleri ölçmek için şirketin strateji müdürü ve işletme liderleriyle yakın iş birliği içinde çalışır. Ayrıca CIO ve baş bilgi güvenliği görevlisi ile birlikte çalışarak sistem güvenlik ihlallerini ve dolandırıcılığı önlerler.

10. Ne zaman satın alacağınızı ve oluşturacağınızı bilmeniz önemlidir

Büyüme çoğu şirket için en önemli önceliktir. Ürün hatlarını tanıtmak veya genişletmek ya da yeni pazarlara girmek istediklerinde, genellikle eski bir soruyla karşılaşırlar: Satın almak mı, oluşturmak mı? Kuşkusuz şirket içi mühendislik, geliştirme ve üretim varlıkları; mevcut işletme modeli; şirket kültürü ve potansiyel satın almalar için gelecek vadeden adayların mevcudiyeti gibi birçok finansal olmayan faktör ve yetenek, organik veya inorganik büyümenin takip edilip edilmeyeceği kararında büyük önem taşır. Ancak nakit durumu, hisse senedi değeri ve borçlanma maliyetleri gibi finansman ve finansal durum konuları bir büyüme stratejisinin başarılı olmasını sağlayabilir veya başarısız olmasına yol açabilir. CFO, şirketin liderlik ekibine ve yönetim kuruluna şirket içinde veya satın alma yoluyla kabiliyet eklemenin finansal avantajlarını ve risklerini açıklar. Modern bilgi sistemleri, her yaklaşımın rekabetçi etkilerini, borç yükümlülüklerini ve pazara giriş süresini analiz etmeyi oldukça geliştirebilir. Ayrıca, potansiyel gelir sinerjilerini ve satın almalarla gelen işletme entegrasyonu zorluklarını değerlendirmede de büyük katkı sağlayabilir.

11. Otomasyona ve teknolojiye yatırım yapın

Finans organizasyonundaki çalışanlar zamanlarının büyük kısmını rakamları manuel olarak girip güncelleyerek, raporlar hazırlayarak, faturaları göndererek ve ödemeleri yaparak geçirirdi. Bu süreçler hem çok zaman alıyor hem de hatalara açık oluyordu. Özellikle yapay zeka özelliklerine sahip olanlar olmak üzere, modern bulut uygulamaları bu tür işlerin çoğunu otomatikleştirir. Bu sayede finans ekibi üyeleri, zamanlarını organizasyona aktarılan verilerin karmaşık analizini yapmaya, finansal trendleri tahmin etmeye ve diğer üst düzey işleri gerçekleştirmeye ayırır. Bu uygulamalar, rutin işlevler için harcanan zamanı azaltarak, üretkenliği artırarak ve faydalı bilgilerin entegre edilmesini ve paylaşılmasını kolaylaştırarak finans departmanı maliyetlerini de düşürebilir.

12. Verimlilik yerine etkinliğe odaklanın

Verimlilik, her şirketin daha azıyla daha fazlasını yapmayı hedeflediği bugünlerde yaygın bir moda kelime hâline geldi. Ancak sadece verimliliği artırmak genellikle küçük kazançlar sağlar. CFO'lar için daha iyi bir hedef etkinliktir. Bu da mevcut olanı değiştirmek ve düzenlemek yerine kârlılık ve büyüme için güçlü bir teknik temel oluşturmayı gerektirir.

Verimlilik iyileştirmeleri genellikle maliyetleri düşüren ve aynı zamanda üretkenliği artıran teknolojilerin, iş akışlarının ve süreçlerin uygulanmasından kaynaklanır. Diğer taraftan, verimlilik genellikle arzu edilen iş sonuçlarını daha doğrudan sağlayan finansal operasyonları yönetmenin yeni yöntemlerinden kaynaklanır. Örneğin, daha verimli süreçlerin uygulanması, iş gücü giderlerini azaltmak ve kârlılığı artırmak için çalışanların işten çıkarılmasını gerektirebilir. Ancak verimliliğe odaklanan bir CFO, aynı çalışanların becerilerini artırmayı tercih edebilir, onları tamamen yeni şekillerde çalışmaları ve büyümeyi teşvik eden tamamen farklı görevleri yerine getirmeleri için eğitebilir.

13. Şirket içinde ve dışında güven oluşturun

Bir finans liderinin açıklamaları ve raporları yatırımcılara ilham verebilir, iş ortaklarını motive edebilir, medyada yer almalarını sağlayabilir ve müşterileri daha fazla ürün almaya teşvik edebilir. Bir CFO'nun söyleyeceği sözler pazarlarda büyük etki yaratabilir. Şirketleri ve hissedarları için bu kadar büyük bir sorumluluk olması nedeniyle CFO'ların kendi ekiplerinden başlayarak güven ortamını beslemeleri çok önemlidir. CFO'lar finans organizasyonu içinde ve tüm şirket genelinde dürüstlüğü ve doğruluğu her zaman teşvik etmelidir. Bu durum, tüm çalışanların bir mali uygulama veya temsili sorguladıklarında veya potansiyel dolandırıcılık ya da dürüst olmayan beyanlarla ilgili endişeleri olduğunda seslerini yükseltme yetkisine sahip oldukları anlamına gelir. Açık ifade ortamı, çalışanlar, yatırımcılar, düzenleyiciler veya basın gibi ilgili tüm taraflara organizasyonun finans liderinin doğru ve kapsamlı bilgi aktardığına dair güven verir. Ayrıca CEO'nun, yönetim kurulunun ve tüm iş birimi liderlerinin, işletmelerin büyümesine yön veren kritik planlama, bütçeleme ve senaryo modelleme kararlarını verirken CFO'nun çizdiği finansal plana tam olarak güvenmelerini sağlamaya yardımcı olur.

14. Kârı ve nakit akışını iyileştirin

CFO'lar büyük ölçüde özkaynak getirisi sağlama becerilerine göre değerlendirilir ve bu da genellikle nakit akışı ve kar sağlamaya bağlıdır. Finans lideri her ikisini de geliştirmek amacıyla maliyetleri kontrol edebilir, riski azaltarak finansal istikrarı sağlayabilir, borç ve öz sermaye yapılarını optimize edebilir ve nakit dönüşüm döngüsünün yanı sıra şirketin işletme sermayesini etkin bir şekilde yönetebilir.

Ancak nakit akışı ve kâr aynı şey değildir ve CFO'ların genellikle ikisi arasında bir denge kurması gerekir. Nakit akışı, bir şirketin envanter satın almasını, bordro yapmasını, borç ödemesini ve faaliyetlerini sürdürmesini etkiler. Bunlar genellikle faturaların işlenmesi ve işlemlerin netleşmesi beklenirken ortaya çıkan likidite sorunlarıdır. CFO'lar ayrıca şirket içi BT altyapısı, IoT cihazları, bulut tabanlı sistemlerin entegrasyonu veya gayrimenkul ya da ek personel gibi teknik olmayan varlıklara yapılan stratejik yatırımlar, farklı sermaye yapıları gerektirebilir. Bu yapılar daha fazla borç ve işletme gideri içerebilir ve kârlılık ile nakit akışında kısa ve uzun vadeli düşüşlere yol açabilir. Ancak bu durum, büyümeyi teşvik etmek için kritik öneme sahiplerse bunlardan kaçınılması gerektiği anlamına gelmez.